電力企業(yè)內(nèi)部控制設計與評價

總序/1
前言/1
導論 內(nèi)部控制理論及其發(fā)展/1
一、COSO報告及其之前的內(nèi)部控制理論研究成果回顧/1
二、超越COSO報告的研究/6
第一章 電力企業(yè)內(nèi)部控制設計和評價方法/12
第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制與管理體系的關系/12
第二節(jié) 電力企業(yè)管理體系設計方法/15
第三節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制設計方法/20
第四節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評價方法/22
第二章 電力企業(yè)價值鏈設計/24
第一節(jié) 電力企業(yè)價值鏈設計/24
第二節(jié) 電力企業(yè)功能作業(yè)設計/30
第三節(jié) 電力企業(yè)價值鏈設計與內(nèi)部控制設計/43
第三章 電力企業(yè)組織控制設計/45
第一節(jié) 電力企業(yè)治理設計與內(nèi)部控制/45
第二節(jié) 電力企業(yè)組織設計與內(nèi)部控制/58
第三節(jié) 電力企業(yè)崗位設計與內(nèi)部控制/72
第四節(jié) 電力企業(yè)監(jiān)督機構與內(nèi)部控制/78
第四章 電力企業(yè)流程控制設計/88
第一節(jié) 電力企業(yè)流程設計原理/88
第二節(jié) 電力企業(yè)流程設計與內(nèi)部控制/98
第五章 電力企業(yè)業(yè)績評價和激勵機制設計與內(nèi)部控制/103
第一節(jié) 電力企業(yè)業(yè)績評價設計與內(nèi)部控制/103
第二節(jié) 電力企業(yè)激勵機制設計與內(nèi)部控制/121
第六章 電力企業(yè)人事和物理控制設計/128
第一節(jié) 電力企業(yè)崗位人員選擇和特殊崗位人員特殊措施/129
第二節(jié) 電力企業(yè)財務總監(jiān)/131
第三節(jié) 會計委派制/134
第四節(jié) 物理防護設施的建立/136
第五節(jié) 信息技術的應用/139
第七章 電力企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研/145
第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查概述/146
第二節(jié) 電力企業(yè)了解內(nèi)部控制方法/152
第三節(jié) 電力企業(yè)描述內(nèi)部控制方法/160
第八章 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試/178
第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試概述/179
第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制測試技術方法/184
第三節(jié) 抽樣技術在電力企業(yè)內(nèi)部控制測試中的應用/187
第九章 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估/200
第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估概述/200
第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評估標準/205
第三節(jié) 電力企業(yè)交易循環(huán)內(nèi)部控制評估/208
第四節(jié) 電力企業(yè)控制環(huán)境評估/215
第五節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制綜合評估/217
第十章 電力企業(yè)內(nèi)部控制報告/219
第一節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制信息披露/219
第二節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制審核報告/225
第三節(jié) 電力企業(yè)管理建議書/233
第四節(jié) 電力企業(yè)內(nèi)部控制評價報告/235
第十一章 電力工程建筑安裝企業(yè)內(nèi)部控制評價/236
第一節(jié) 電力工程建筑安裝企業(yè)內(nèi)部控制評價概述/236
第二節(jié) 電力工程建筑安裝企業(yè)主要交易循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表設計/246
第十二章 電力制造企業(yè)內(nèi)部控制評價/273
第一節(jié) 電力制造企業(yè)內(nèi)部控制評價概述/273
第二節(jié) 電力制造企業(yè)主要交易循環(huán)內(nèi)部控制調(diào)查表設計/279
參考文獻/311