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納稅調(diào)整及案例說明（企業(yè)財(cái)會(huì)人員快餐讀物）

納稅調(diào)整及案例說明（企業(yè)財(cái)會(huì)人員快餐讀物）

定　價(jià)：￥24.00

作　者： 張嘉興、于長(zhǎng)春
出版社： 中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽： 財(cái)務(wù)管理
ISBN： 9787500591948 出版時(shí)間： 2006-07-01 包裝： 平裝
開本： 16 頁數(shù)： 177 字?jǐn)?shù)：  

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　圖書目錄1.納稅調(diào)整的基本概念1.1 納稅調(diào)整的原因1.2 納稅調(diào)整的類型1.3 永久性差異與暫時(shí)性差異1.3.1 永久性差異1.3.2 暫時(shí)性差異1.4 應(yīng)付稅款法與納稅影響會(huì)計(jì)法1.4.1 應(yīng)付稅款法1.4.2 納稅影響會(huì)計(jì)法2.永久性差異的納稅調(diào)整2.1 企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.2 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.3 企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.4 企業(yè)接受捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5 企業(yè)債務(wù)重組的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5.1 以現(xiàn)金清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5.2 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5.3 以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5.4 修改其他債務(wù)條件的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.5.5 混合重組方式的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.6 企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.6.1 債權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.6.2 短期投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.6.3 長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.7 企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.8 企業(yè)發(fā)放一次性住房補(bǔ)貼的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.9 企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.9.1 在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.9.2 售后回購的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.9.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.9.4 補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10 企業(yè)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.1 工資及三項(xiàng)附加費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.3 保險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.4 總機(jī)的管理費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.5 新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.6 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.7 利息支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.8 罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理2.10.9 贊助支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.暫時(shí)性差異的納稅調(diào)整3.1 采用應(yīng)付稅款法的納稅調(diào)整3.2 采用納稅影響會(huì)計(jì)法的納稅調(diào)整3.2.1 企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.2.2 企業(yè)計(jì)提和實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.2.3 企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.2.4 企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.2.5 資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理3.2.6 總案例4.錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.1 年終結(jié)算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.2 匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.2.1 多記收入、少記費(fèi)用的納稅調(diào)整4.2.2 少記收入、多記費(fèi)用的納稅調(diào)整5.附錄5.1 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知（國稅發(fā)［2003］45號(hào)）5.2 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問題解答（三）（財(cái)會(huì)［2003］29號(hào)）5.3 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問題解答（四）（財(cái)會(huì)［2004］3號(hào)）5.4 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》（財(cái)會(huì)［2006］3號(hào)）

作者簡(jiǎn)介

　　蓋地，1945年生于河北行唐，1969年畢業(yè)留校任教至今。先后飪天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（原天津財(cái)經(jīng)學(xué)院）財(cái)政會(huì)計(jì)系、會(huì)計(jì)系教研室主任、系副主任、系主任，1998年起任名譽(yù)系主任。財(cái)政都會(huì)計(jì)準(zhǔn)則咨詢專家，中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)理事。學(xué)術(shù)委員。中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)計(jì)教育專業(yè)委員會(huì)副主任。中國成本研究會(huì)理事，《會(huì)計(jì)研究》、《對(duì)外經(jīng)貿(mào)財(cái)會(huì)》編委；天津市會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。天津市無形資產(chǎn)研究會(huì)常務(wù)理事，中國海洋大學(xué)、河北大學(xué)、蘭州商學(xué)院、鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院、石家莊鐵道學(xué)院、石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院、內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院兼任教授。主要研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃的理論與實(shí)務(wù)，招收財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)s稅務(wù)籌劃方向的博士研究生。在《會(huì)計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)s會(huì)計(jì)》、《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》、《現(xiàn)代財(cái)經(jīng)》、《財(cái)經(jīng)論叢》、《財(cái)會(huì)通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》、《中國財(cái)經(jīng)報(bào)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等多家報(bào)刊雜志發(fā)表論文160余篇。近五年編著、主編并出版：《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《增值稅會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)》、《所得稅會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)與納稅籌劃》、《政府會(huì)計(jì)》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)與稅收會(huì)計(jì)》（財(cái)政部“十五”全國招標(biāo)統(tǒng)編教材）、《稅務(wù)籌劃》（教育部“十五”國家級(jí)規(guī)劃教材）、《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)研究》（研究生教材）。曾獲國家稅務(wù)總局、天津社科院、中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)、天津會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)等優(yōu)秀論文、教材成果獎(jiǎng)。

圖書目錄

1.納稅調(diào)整的基本概念
1.1　納稅調(diào)整的原因
1.2　納稅調(diào)整的類型
1.3　永久性差異與暫時(shí)性差異
1.3.1　永久性差異
1.3.2　暫時(shí)性差異
1.4　應(yīng)付稅款法與納稅影響會(huì)計(jì)法
1.4.1　應(yīng)付稅款法
1.4.2　納稅影響會(huì)計(jì)法
2.永久性差異的納稅調(diào)整
2.1　企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.2　企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.3　企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.4　企業(yè)接受捐贈(zèng)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5　企業(yè)債務(wù)重組的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.1　以現(xiàn)金清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.2　以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.3　以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.4　修改其他債務(wù)條件的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.5.5　混合重組方式的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6　企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.1　債權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.2　短期投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.6.3　長(zhǎng)期股權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.7　企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.8　企業(yè)發(fā)放一次性住房補(bǔ)貼的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9　企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.1　在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.2　售后回購的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.3　技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.9.4　補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10　企業(yè)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.1　工資及三項(xiàng)附加費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.2　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.3　保險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.4　總機(jī)的管理費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.5　新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.6　廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.7　利息支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.8　罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
2.10.9　贊助支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.暫時(shí)性差異的納稅調(diào)整
3.1　采用應(yīng)付稅款法的納稅調(diào)整
3.2　采用納稅影響會(huì)計(jì)法的納稅調(diào)整
3.2.1　企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.2　企業(yè)計(jì)提和實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.3　企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.4　企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.5　資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關(guān)會(huì)計(jì)處理
3.2.6　總案例
4.錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.1　年終結(jié)算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2　匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2.1　多記收入、少記費(fèi)用的納稅調(diào)整
4.2.2　少記收入、多記費(fèi)用的納稅調(diào)整
5.附錄
5.1　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知(國稅發(fā)［2003］45號(hào))
5.2　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問題解答(三)(財(cái)會(huì)［2003］29號(hào))
5.3　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問題解答(四)(財(cái)會(huì)［2004］3號(hào))
5.4　《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)——所得稅》(財(cái)會(huì)［2006］3號(hào))

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