稅收基礎(chǔ)

第一篇 稅收基本理論
第一章 稅收概述
第一節(jié) 稅收的概念
一、稅收的定義
二、稅收與國家、經(jīng)濟(jì)、財(cái)政、法律之間的關(guān)系
第二節(jié) 稅收的本質(zhì)與特征
一、稅收的本質(zhì)
二、稅收的特征
第三節(jié) 稅收的職能
一、組織收入職能
二、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能
三、社會(huì)管理職能
第四節(jié) 社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下稅收的作用
一、為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)籌集資金
二、體現(xiàn)公平稅收，促進(jìn)公平競爭
三、調(diào)節(jié)分配，促進(jìn)共同富裕
四、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)總量，保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定
五、維護(hù)國家權(quán)益，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來
思考題
第二章 稅收制度
第一節(jié) 稅收制度與稅法
一、稅收制度的概念
二、稅法的概念
第二節(jié) 稅制的構(gòu)成要素
一、納稅人
二、征稅對(duì)象
三、稅率
四、減稅、免稅
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點(diǎn)
第三節(jié) 稅收分類
一、按征稅對(duì)象的性質(zhì)劃分
二、按稅收管理和使用權(quán)限劃分
三、按稅收與價(jià)格的關(guān)系劃分
四、按計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)劃分
五、按稅負(fù)是否轉(zhuǎn)嫁劃分
第四節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)
一、稅收負(fù)擔(dān)的概念
二、稅收負(fù)擔(dān)的內(nèi)容
第五節(jié) 稅收制度建立的原則
一、財(cái)政原則
二、效率原則
三、公平原則
第六節(jié) 我國現(xiàn)行稅制體系及稅制改革
一、我國現(xiàn)行稅制體系的內(nèi)容
二、我國的稅制改革
思考題
第二篇 中國現(xiàn)行稅制
第三章 流轉(zhuǎn)稅制
第一節(jié) 增值稅
一、增值稅概述
二、增值稅征收范圍
三、增值稅納稅人
四、增值稅稅率
五、增值稅計(jì)算
六、增值稅的減免稅及出口退（免）稅
七、增值稅納稅申報(bào)辦法和納稅地點(diǎn)
八、增值稅專用發(fā)票的使用和管：
第二節(jié) 消費(fèi)稅
一、消費(fèi)稅概述
二、消費(fèi)稅的內(nèi)容
三、消費(fèi)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 營業(yè)稅
一、營業(yè)稅概述
二、營業(yè)稅的內(nèi)容
三、營業(yè)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第四節(jié) 關(guān)稅
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的內(nèi)容
思考題
第四章 所得、收益稅制
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅的概念及特點(diǎn)
二、征稅對(duì)象
三、企業(yè)所得稅的納稅人
四、企業(yè)所得稅稅率
五、應(yīng)納稅所得額的確定
六、應(yīng)納所得稅額的確定
七、稅收優(yōu)惠
八、源泉扣繳
幾、特別納稅調(diào)整
十、征收管理
第二節(jié) 個(gè)人所得稅
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅的納稅人
三、個(gè)人所得稅的征收范圍
四、個(gè)人所得稅的稅率
五、個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)
六、個(gè)人所得稅額的計(jì)算方法
七、個(gè)人所得稅減免規(guī)定
八、個(gè)人所得稅的納稅辦法
思考題
第五章 資源稅制
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅概述
二、資源稅的內(nèi)容
三、資源稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的內(nèi)容
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 耕地占用稅
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的內(nèi)容
三、耕地占用稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第四節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的內(nèi)容
三、土地增值稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考題
第六章 財(cái)產(chǎn)稅制
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的內(nèi)容
三、房產(chǎn)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 車船使用稅
一、車船使用稅概述
二、車船使用稅的內(nèi)容
三、車船使用稅的計(jì)稅依據(jù)和計(jì)算
四、申報(bào)繳納
第三節(jié) 契稅
一、契稅概述
二、契稅的內(nèi)容
三、契稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考題
第七章 行為稅制
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
一、城市維護(hù)建設(shè)稅概述
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的內(nèi)容
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第二節(jié) 印花稅
一、印花稅概述
二、印花稅的內(nèi)容
三、印花稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
第三節(jié) 車輛購置稅
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的內(nèi)容
三、車輛購置稅的計(jì)算和申報(bào)繳納
思考題
第三篇 稅收管理
第八章 稅收管理概述
第一節(jié) 稅收管理的概念、內(nèi)容和原則
一、稅收管理的概念
二、稅收管理的內(nèi)容
三、稅收管理的原則
第二節(jié) 我國現(xiàn)行稅收管理體制
一、我國現(xiàn)行稅收管理體制概述
二、我國現(xiàn)行稅收管理體制的內(nèi)容
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅收管理機(jī)機(jī)構(gòu)
一、國家稅務(wù)機(jī)構(gòu)
二、地方稅務(wù)機(jī)構(gòu)
思考題
第九章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的概念
二、稅收征收管理的內(nèi)容
三、稅收征收管理的原則
參考文獻(xiàn)
第二節(jié) 我國現(xiàn)行稅收征收管理制度
一、稅務(wù)登記制度
二、納稅申報(bào)制度
三、稅款征收制度
四、賬簿、憑證管理制度
第三節(jié) 稅務(wù)代理制度
一、稅務(wù)代理概述
二、稅務(wù)代理業(yè)務(wù)范圍
三、稅務(wù)代理關(guān)系的確立和終止
四、稅務(wù)代理人的權(quán)利和義務(wù)
五、代理責(zé)任
第四節(jié) 稅收法律責(zé)任和稅收訴訟
一、稅收的法律責(zé)任
二、稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟
思考題