財務(wù)管理（中級）

第一章　總論 1
大綱研讀 1
考點(diǎn)剖析 1
一、企業(yè)與企業(yè)財務(wù)管理 1
考點(diǎn)一 企業(yè)與企業(yè)財務(wù)管理概述 1
二、財務(wù)管理目標(biāo) 2
考點(diǎn)二 財務(wù)管理目標(biāo)理論 2
考點(diǎn)三 利益沖突與協(xié)調(diào) 5
三、財務(wù)管理環(huán)節(jié) 6
考點(diǎn)四 財務(wù)管理環(huán)節(jié)的內(nèi)容和方法 6
四、財務(wù)管理體制 6
考點(diǎn)五　企業(yè)財務(wù)管理體制的一般模式 6
考點(diǎn)六 集權(quán)與分權(quán)的選擇 7
考點(diǎn)七 企業(yè)財務(wù)管理體制的設(shè)計原則 8
考點(diǎn)八 集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財務(wù)管理體制的一般內(nèi)容 8
五、財務(wù)管理環(huán)境 9
考點(diǎn)九 技術(shù)環(huán)境 9
考點(diǎn)十 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 9
考點(diǎn)十一 金融環(huán)境 10
考點(diǎn)十二 法律環(huán)境 11
同步過關(guān)測試 11
同步過關(guān)測試解析 13
第二章 財務(wù)管理基礎(chǔ) 16
大綱研讀 16
考點(diǎn)剖析 16
一、貨幣時間價值 16
考點(diǎn)一 復(fù)利的終值和現(xiàn)值 16
考點(diǎn)二 年金終值和年金現(xiàn)值 17
考點(diǎn)三 利率的計算 20
二、風(fēng)險與收益 21
考點(diǎn)四 資產(chǎn)的收益與收益率 21
考點(diǎn)五 資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量 22
考點(diǎn)六 證券資產(chǎn)組合的風(fēng)險
與收益 23
考點(diǎn)七 資本資產(chǎn)定價模型 26
三、成本性態(tài) 26
考點(diǎn)八 固定成本 26
考點(diǎn)九 變動成本 27
考點(diǎn)十 混合成本 27
考點(diǎn)十一 總成本模型 29
同步過關(guān)測試 29
同步過關(guān)測試解析 37
第三章　預(yù)算管理 46
大綱研讀 46
考點(diǎn)剖析 46
一、預(yù)算管理的主要內(nèi)容 46
考點(diǎn)一 預(yù)算的概念特征與作用 46
考點(diǎn)二 預(yù)算的分類 47
考點(diǎn)三 預(yù)算體系 47
考點(diǎn)四 預(yù)算工作的組織 48
二、預(yù)算的編制方法與程序 48
考點(diǎn)五 預(yù)算的編制方法 48
考點(diǎn)六 預(yù)算的編制程序 50
三、預(yù)算編制 51
考點(diǎn)七 業(yè)務(wù)預(yù)算的編制 51
考點(diǎn)八 專門決策預(yù)算的編制 52
考點(diǎn)九 財務(wù)預(yù)算的編制 52
四、預(yù)算的執(zhí)行與考核 53
考點(diǎn)十 預(yù)算的執(zhí)行與考核 53
同步過關(guān)測試 54
同步過關(guān)測試解析 68
第四章　籌資管理(上) 79
大綱研讀 79
考點(diǎn)剖析 79
一、籌資管理的主要內(nèi)容 79
考點(diǎn)一 企業(yè)籌資的動機(jī) 79
考點(diǎn)二 籌資管理的內(nèi)容 79
考點(diǎn)三 籌資方式 80
考點(diǎn)四 籌資的分類 81
考點(diǎn)五 籌資管理的原則 81
考點(diǎn)六 企業(yè)資本金制度 82
二、債務(wù)籌資 82
考點(diǎn)七 銀行借款 82
考點(diǎn)八 發(fā)行公司債券 83
考點(diǎn)九 融資租賃 84
考點(diǎn)十 債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 85
三、股權(quán)籌資 86
考點(diǎn)十一 吸收直接投資 86
考點(diǎn)十二 發(fā)行股票 87
考點(diǎn)十三 留存收益 90
考點(diǎn)十四 股權(quán)籌資的優(yōu)缺點(diǎn) 90
同步過關(guān)測試 91
同步過關(guān)測試解析 99
第五章　籌資管理(下) 106
大綱研讀 106
考點(diǎn)剖析 106
一、混合籌資 106
考點(diǎn)一 可轉(zhuǎn)換債券 106
考點(diǎn)二 認(rèn)股權(quán)證 108
二、資金需要量預(yù)測 108
考點(diǎn)三 因素分析法 108
考點(diǎn)四 銷售百分比法 111
考點(diǎn)五 資金習(xí)性預(yù)測法 113
三、資本成本與資本結(jié)構(gòu) 114
考點(diǎn)六 資本成本 114
考點(diǎn)七 杠桿效應(yīng) 118
考點(diǎn)八 資本結(jié)構(gòu) 121
同步過關(guān)測試 122
同步過關(guān)測試解析 131
第六章　投資管理 139
大綱研讀 139
考點(diǎn)剖析 139
一、投資管理的主要內(nèi)容 139
考點(diǎn)一 企業(yè)投資的作用 139
考點(diǎn)二 企業(yè)投資管理的特點(diǎn) 140
考點(diǎn)三 企業(yè)投資的分類 140
考點(diǎn)四 投資管理的原則 141
二、投資項目財務(wù)評價指標(biāo) 141
考點(diǎn)五 項目現(xiàn)金流量 141
考點(diǎn)六 凈現(xiàn)值 142
考點(diǎn)七 年金凈流量 142
考點(diǎn)八 現(xiàn)值指數(shù) 143
考點(diǎn)九 內(nèi)含報酬率 143
考點(diǎn)十 回收期 144
三、項目投資管理 145
考點(diǎn)十一 獨(dú)立投資方案的決策 145
考點(diǎn)十二 互斥投資方案的決策 145
考點(diǎn)十三 固定資產(chǎn)更新決策 145
四、證券投資管理 146
考點(diǎn)十四 證券資產(chǎn)的特點(diǎn) 146
考點(diǎn)十五 證券投資的目的 146
考點(diǎn)十六 證券資產(chǎn)投資的風(fēng)險 146
考點(diǎn)十七 債券投資 146
考點(diǎn)十八 股票投資 147
同步過關(guān)測試 148
同步過關(guān)測試解析 158
第七章 營運(yùn)資金管理 167
大綱研讀 167
考點(diǎn)剖析 167
一、營運(yùn)資金管理的主要內(nèi)容 167
考點(diǎn)一 營運(yùn)資金的特點(diǎn) 167
考點(diǎn)二 營運(yùn)資金的管理原則 168
考點(diǎn)三 營運(yùn)資金管理策略 168
二、現(xiàn)金管理 169
考點(diǎn)四 持有現(xiàn)金的動機(jī) 169
考點(diǎn)五 目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定 169
考點(diǎn)六 資金集中管理模式 170
考點(diǎn)七 現(xiàn)金收支日常管理 171
三、應(yīng)收賬款管理 172
考點(diǎn)八 應(yīng)收賬款的功能 172
考點(diǎn)九 應(yīng)收賬款的成本 172
考點(diǎn)十 應(yīng)收賬款的管理目標(biāo) 173
考點(diǎn)十一 信用政策 173
考點(diǎn)十二 應(yīng)收賬款的監(jiān)控 174
考點(diǎn)十三 應(yīng)收賬款日常管理 175
四、存貨管理 176
考點(diǎn)十四 存貨的功能 176
考點(diǎn)十五 存貨的成本 176
考點(diǎn)十六 最優(yōu)存貨量的確定 177
五、流動負(fù)債管理 179
考點(diǎn)十七 短期借款 179
考點(diǎn)十八 短期融資券 179
考點(diǎn)十九 商業(yè)信用 180
考點(diǎn)二十 流動負(fù)債的利弊 180
同步過關(guān)測試 181
同步過關(guān)測試解析 188
第八章 成本管理 194
大綱研讀 194
考點(diǎn)剖析 194
一、成本管理的主要內(nèi)容 194
考點(diǎn)一 成本管理的作用 194
考點(diǎn)二 成本管理的目標(biāo) 195
考點(diǎn)三 成本管理的基本環(huán)節(jié) 195
二、量本利分析與應(yīng)用 195
考點(diǎn)四 量本利分析的內(nèi)容 195
考點(diǎn)五 單一產(chǎn)品量本利分析 197
考點(diǎn)六 多種產(chǎn)品量本利分析 199
考點(diǎn)七 目標(biāo)利潤量本利分析 200
考點(diǎn)八 利潤敏感性分析 201
考點(diǎn)九 量本利分析在經(jīng)營決策中的應(yīng)用 201
三、標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析 201
考點(diǎn)十 標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析的內(nèi)容 201
考點(diǎn)十一 標(biāo)準(zhǔn)成本的制定 202
考點(diǎn)十二 成本差異的計算及分析 202
四、作業(yè)成本與責(zé)任成本 205
考點(diǎn)十三 作業(yè)成本管理 205
考點(diǎn)十四 責(zé)任成本管理 207
同步過關(guān)測試 209
同步過關(guān)測試解析 219
第九章 收入與分配管理 228
大綱研讀 228
考點(diǎn)剖析 228
一、收入與分配管理的主要內(nèi)容 228
考點(diǎn)一 收入與分配管理 228
考點(diǎn)二 收入與分配管理的內(nèi)容 229
二、收入管理 229
考點(diǎn)三 銷售預(yù)測分析 229
考點(diǎn)四 銷售定價管理 231
三、分配管理 233
考點(diǎn)五 股利政策與企業(yè)價值 233
考點(diǎn)六 利潤分配制約因素 235
考點(diǎn)七 股利支付形式與程序 236
考點(diǎn)八 股票分割與股票回購 236
考點(diǎn)九 股權(quán)激勵 237
同步過關(guān)測試 238
同步過關(guān)測試解析 245
第十章 財務(wù)分析與評價 253
大綱研讀 253
考點(diǎn)剖析 253
一、財務(wù)分析與評價概述 253
考點(diǎn)一 財務(wù)分析的作用和內(nèi)容 253
考點(diǎn)二 財務(wù)分析的方法 254
考點(diǎn)三 財務(wù)分析的局限性 255
考點(diǎn)四 財務(wù)評價 255
二、基本的財務(wù)報表分析 255
考點(diǎn)五 償債能力分析 255
考點(diǎn)六 營運(yùn)能力分析 258
考點(diǎn)七 盈利能力分析 259
考點(diǎn)八 發(fā)展能力分析 259
考點(diǎn)九 現(xiàn)金流量分析 260
三、上市公司財務(wù)分析 261
考點(diǎn)十 上市公司特殊財務(wù)分析指標(biāo) 261
考點(diǎn)十一 管理層分析與討論 263
四、財務(wù)評價與考核 263
考點(diǎn)十二 企業(yè)綜合績效分析的方法 263
考點(diǎn)十三 綜合績效評價 264
同步過關(guān)測試 266
同步過關(guān)測試解析 275
模擬試卷(一) 281
模擬試卷(二) 293
模擬試卷(三) 307