商業(yè)銀行內部控制

第一篇 內部控制起源與發(fā)展
第一章 內部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 內部控制的起源與發(fā)展
一、內部控制的萌芽階段
二、內部控制的初級階段
三、內部控制的發(fā)展階段
四、內部控制的體系化階段
五、我國現代內部控制的發(fā)展
第二節(jié) 內部控制的主要內容
一、歷年COSO報告的內容與演進
二、《薩班斯法案》對內部控制的明確要求及影響
三、2013年版COSO內控框架的新演進
第三節(jié) 內部控制的理論體系
一、內部控制的理論基礎
二、內部控制的學科定位
三、內部控制的理論研究與發(fā)展
本章主要參考文獻
第二章 商業(yè)銀行內部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 商業(yè)銀行內部控制概況
一、商業(yè)銀行內部控制的發(fā)展歷程
二、商業(yè)銀行內部控制的特點、局限和難點
三、商業(yè)銀行內部控制的意義和影響因素
第二節(jié) 巴塞爾委員會對商業(yè)銀行內部控制的要求及影響
一、《銀行機構內部控制系統(tǒng)框架》的要求和影響
二、《巴塞爾協(xié)議》的要求和影響
三、《有效銀行監(jiān)管核心原則》的要求和影響
第三節(jié) 主要國家和地區(qū)監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求和影響
一、美國監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求及影響
二、德國監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求及影響
三、日本監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求及影響
四、中國香港監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求及影響
五、對于全球系統(tǒng)性重要銀行的內部控制要求及影響
第四節(jié) 我國監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求和影響
一、財政部對商業(yè)銀行內部控制的要求和影響
二、銀監(jiān)會（人民銀行）對商業(yè)銀行內部控制的要求和影響
三、其他監(jiān)管機構對商業(yè)銀行內部控制的要求和影響
本章主要參考文獻
第二篇 內部控制探索與實踐
第三章 商業(yè)銀行內部控制體系介紹
第一節(jié) 商業(yè)銀行內部控制的定義、目標和原則
一、商業(yè)銀行內部控制的定義
二、商業(yè)銀行內部控制的目標
三、商業(yè)銀行內部控制原則
第二節(jié) 商業(yè)銀行內部控制的頂層設計
一、公司治理結構中的內部控制
二、構建事前、事中、事后全過程的控制機制
三、構建全員參與的內控體系
第三節(jié) 商業(yè)銀行的內部控制環(huán)境
一、高層重視與履職
二、人力資源政策
三、組織機構管理
四、激勵與約束
第四節(jié) 商業(yè)銀行的風險識別與評估
一、風險識別
二、風險評估
三、風險應對
第五節(jié) 商業(yè)銀行的內部控制活動
一、制度控制
二、流程控制
三、系統(tǒng)控制
四、人員控制
五、內部控制的管理工具
第六節(jié) 商業(yè)銀行的信息與溝通
一、內部信息溝通
二、外部信息溝通
三、信息披露機制
四、新聞與聲譽風險管控
五、廣告與品牌管理
第七節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)督與糾正
一、內部監(jiān)督體系
二、監(jiān)督檢查
三、內部控制評價
四、內部審計
五、缺陷認定
六、缺陷整改
七、責任追究
第八節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務領域的內部控制活動
一、信貸業(yè)務控制
二、資金業(yè)務控制
三、運行業(yè)務控制
四、中間業(yè)務控制
五、財務會計控制
六、信息科技控制
七、渠道管理控制
八、產品管理控制
第九節(jié) 構建商業(yè)銀行的內部控制統(tǒng)一視圖
一、內部控制統(tǒng)一視圖的構想
二、內部控制統(tǒng)一視圖的意義
本章主要參考文獻
第四章 中國工商銀行的內部控制實踐
第一節(jié) 中國工商銀行內部控制體系的建設歷程
一、內部牽制階段（1984～1997年）
二、內部控制體系初步形成階段（1998～2004年）
三、內部控制整體框架建設階段（2005年以來）
第二節(jié) 工商銀行推動內部控制體系建設的主要措施
一、內部控制制度建設
二、內部控制體系建設規(guī)劃
三、內部控制評價
第三節(jié) 工商銀行實施內部控制體系建設的關鍵措施
一、頂層保障
二、文化建設
三、制度控制
四、流程控制
五、系統(tǒng)控制
六、人員控制
七、信息共享
八、檢查控制
第四節(jié) 信用卡領域內部控制體系建設案例
一、信用卡領域的內部控制頂層設計
二、信用卡領域的內部控制環(huán)境建設
三、信用卡領域的風險識別與評估
四、信用卡領域的控制活動
五、信用卡領域的信息與溝通
六、信用卡領域的監(jiān)督與糾正
本章主要參考文獻
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第三篇 內部控制研究與討論