企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控與評(píng)估指引

第一章 稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)管理作業(yè)
第一節(jié) 稅務(wù)處理作業(yè)技術(shù)與作業(yè)流程
一、稅務(wù)處理
二、案說(shuō)：交易處理、會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理
三、稅務(wù)處理作業(yè)技術(shù)和作業(yè)流程
四、案說(shuō)：稅務(wù)處理的作業(yè)流程
五、稅務(wù)處理的多層法律確認(rèn)
六、單個(gè)交易確認(rèn)與單個(gè)交易總量計(jì)算
第二節(jié) 稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)及分類
一、稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)的類型
二、稅務(wù)處理的主體風(fēng)險(xiǎn)
三、稅務(wù)處理的程序風(fēng)險(xiǎn)
四、稅務(wù)處理的辦稅風(fēng)險(xiǎn)
五、稅務(wù)處理的合法性風(fēng)險(xiǎn)與合理性風(fēng)險(xiǎn)
第三節(jié) 稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
一、稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容
二、稅務(wù)處理合法性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)條件
三、稅務(wù)處理程序風(fēng)險(xiǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)
第四節(jié) 稅務(wù)處理的法律素養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)
一、學(xué)法知法提高法律素養(yǎng)
二、樹立法治意識(shí)是民主政治實(shí)踐的呼喚
三、樹立社會(huì)法治意識(shí)首要是確立社會(huì)規(guī)則意識(shí)
四、正確處理法治意識(shí)與法律自覺的關(guān)系
五、重點(diǎn)防范稅務(wù)處理的違法風(fēng)險(xiǎn)
第二章 稅務(wù)處理項(xiàng)目的事項(xiàng)范圍確認(rèn)
第一節(jié) 辦稅事項(xiàng)
一、辦稅事項(xiàng)及分類
二、征稅事項(xiàng)和非征稅事項(xiàng)
三、辦稅事項(xiàng)提法的文件依據(jù)
第二節(jié) 辦稅六要素
第三節(jié) 辦稅時(shí)效
一、時(shí)效的含義
二、時(shí)效的類型
三、辦稅期限
四、辦稅時(shí)間表
第四節(jié) 辦稅路線圖與辦稅流程策劃
一、辦稅路線圖描述
二、辦稅流程策劃
第五節(jié) 案說(shuō)：辦稅事項(xiàng)類型確認(rèn)
一、辦稅事項(xiàng)有關(guān)的稅務(wù)機(jī)關(guān)處理文件
二、辦稅事項(xiàng)的征稅事項(xiàng)與不征稅事項(xiàng)劃分
三、辦稅事項(xiàng)程序選擇
第三章 稅務(wù)處理項(xiàng)目的情況確認(rèn)
第一節(jié) 項(xiàng)目情況確認(rèn)的內(nèi)容、步驟和方法
一、項(xiàng)目情況確認(rèn)的內(nèi)容
二、項(xiàng)目情況確認(rèn)的步驟
三、項(xiàng)目情況確認(rèn)的方法
第二節(jié) 交易主體、內(nèi)容、客體和發(fā)生的確認(rèn)
一、交易性質(zhì)的確認(rèn)
二、交易主體的確認(rèn)
三、交易權(quán)利義務(wù)的確認(rèn)
四、交易客體的確認(rèn)
五、交易時(shí)間的確認(rèn)
六、案說(shuō)：交易發(fā)生的確認(rèn)
第三節(jié) 稅務(wù)處理的市場(chǎng)橫縱分析
一、企業(yè)運(yùn)行流程的架構(gòu)分析
二、企業(yè)運(yùn)行流程的市場(chǎng)板塊分析
三、稅務(wù)處理項(xiàng)目的交易情況分析方法
四、案說(shuō)：交易市場(chǎng)層次劃分錯(cuò)誤的稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)
第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)過(guò)程多環(huán)節(jié)縱向分析方法
一、案說(shuō)：拆遷補(bǔ)償視同銷售價(jià)格確認(rèn)
二、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的六環(huán)節(jié)縱向分析方法
三、商品經(jīng)營(yíng)過(guò)程的三個(gè)環(huán)節(jié)縱向分析方法
四、融資業(yè)務(wù)過(guò)程的三個(gè)環(huán)節(jié)縱向分析方法
第五節(jié) 經(jīng)營(yíng)過(guò)程三流橫向分析方法
一、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的三流分析
二、發(fā)票流與實(shí)物流的分析
三、三流分析法與確認(rèn)交易主體
四、案說(shuō)：出口退稅審核三流分析的應(yīng)用
第六節(jié) 復(fù)合法律關(guān)系分析
一、復(fù)合法律關(guān)系分析方法
二、共有資產(chǎn)交易復(fù)合法律關(guān)系分析
三、交易方式組成
第七節(jié) 主從法律關(guān)系定位與交易情況確認(rèn)
一、主從法律關(guān)系的分析方法
二、交易法律關(guān)系與稅收法律關(guān)系的主從分析
第八節(jié) 橫縱法律關(guān)系分析與交易情況確認(rèn)
一、橫縱法律關(guān)系分析方法
二、案說(shuō)：資本市場(chǎng)交易的法律關(guān)系分析方法與交易主體確認(rèn)
三、案說(shuō)：商品市場(chǎng)交易的法律關(guān)系分析方法與交易性質(zhì)判斷
第九節(jié) 案說(shuō)：PPP項(xiàng)目稅目確認(rèn)的多種分析法應(yīng)用
一、交易描述
二、交易的市場(chǎng)版塊橫向分析
三、交易的市場(chǎng)層次縱向分析
四、交易過(guò)程的橫縱分析
五、交易的法律關(guān)系分析與交易定性
六、PPP項(xiàng)目回購(gòu)不是銷售不動(dòng)產(chǎn)
七、交易的征稅范圍確認(rèn)
八、交易的征稅項(xiàng)目確認(rèn)
九、啟示
……
第四章 稅務(wù)處理的環(huán)境調(diào)查
第五章 稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的評(píng)估
第六章 稅務(wù)處理的事實(shí)根據(jù)評(píng)估
第七章 稅務(wù)處理的證據(jù)證明評(píng)估
第八章 稅務(wù)處理的適用依據(jù)評(píng)估
第九章 稅務(wù)處理的執(zhí)法程序評(píng)估
第十章 案說(shuō)：稅務(wù)處理合法性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估