營改增實戰(zhàn)全攻略

上篇 營改增管理
第一章 企業(yè)營改增之財務管理
營改增對會計核算有哪些影響？
營改增后會計核算需要注意哪些細節(jié)？
營改增后會計科目如何設置？
營改增后一般會計處理方法是什么？
營改增后如何梳理和調(diào)整一般會計流程？
會計如何處理取得過渡性財政扶持資金？
營改增后的發(fā)票管理要點有哪些？
第二章 企業(yè)營改增之涉稅管理
營改增對地稅部門的主要影響是什么？如何應對？
營改增稅收管理風險有哪些？有什么應對措施？
增值稅的計稅方法是什么？應納稅額是如何計算的？
營改增后應征增值稅的應稅服務范圍有哪些規(guī)定？
如何理解營改增后的增值稅納稅人和扣繳義務人？
一般納稅人資格認定條件有哪些？辦理流程是怎樣的？
營改增后專用發(fā)票如何領購？如何代開？
營改增主要減免稅稅收優(yōu)惠項目有哪些？即征即退有哪些政策規(guī)定？
營改增后的“混合銷售”和“視同銷售”如何進行稅務處理？
第三章 企業(yè)營改增之銷售管理
一般納稅人銷售營改增前購入的固定資產(chǎn)如何繳稅？
2016年營改增后銷售不動產(chǎn)有哪些特殊規(guī)定？
營改增后零售人該如何談判租金？
營改增后“混合銷售”行為運費如何處理？
如何梳理銷售合同，處理涉稅條款？
如何修改銷售內(nèi)控流程，把控合同風險？
第四章 企業(yè)營改增之采購管理
營改增對采購人員有哪些影響？
營改增對運營商采購管理有哪些影響？如何實現(xiàn)精細化管理？
營改增后采購制度如何調(diào)整？
營改增后集中采購方式是不是就不適用了？
營改增后對供應商的管理有哪些新的需求？
如何梳理采購業(yè)務，確定可抵扣范圍？
如何梳理采購合同，處理涉稅條款？
如何修改采購內(nèi)控流程，把控合同風險？
第五章 企業(yè)營改增之合同管理
合同簽訂時如何審查對方的納稅資格？合同雙方名稱的規(guī)范性要求是什么？
為什么要在合同中明確價格、增值稅額及價外費用等？
合同中對不同稅率的服務內(nèi)容應當如何核算？
發(fā)票提供方式和付款方式等條款如何約定？
資金流、票流和物流三流不一致的風險如何規(guī)避？
營改增后如何處理跨期合同？風險如何規(guī)避？
合同中如何約定合同標的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理？
如何關注合同履約期限、地點和方式等其他細節(jié)？
第六章 企業(yè)營改增之現(xiàn)金流管理
營改增對企業(yè)的凈現(xiàn)金流量有哪些影響？
基于現(xiàn)金流視角，營改增企業(yè)如何選擇上游供應方？
怎樣分析現(xiàn)金流量表？
加強企業(yè)現(xiàn)金流量管理應該采取哪些措施？
下篇 營改增實操
第七章 交通運輸行業(yè)營改增實務操作
交通運輸行業(yè)營改增試點有哪些政策調(diào)整？
營改增后影響交通運輸企業(yè)稅負的因素有哪些？
提供鐵路運輸服務的增值稅一般納稅人應該使用什么發(fā)票？
小規(guī)模納稅人提供貨物運輸服務能否開具貨運專票？
營改增試點地區(qū)納稅人在試點前提供貨運服務并開具發(fā)票后，發(fā)生服務中止、折讓、開票有誤等情形的，如何處理？
營改增試點地區(qū)一般納稅人開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票時，發(fā)票票面各欄目如何填寫？
一般納稅人提供免稅項目能否使用貨運專用發(fā)票？
提供鐵路運輸服務的納稅人有兩個以上開票點，能否攜帶空白發(fā)票在開票點所在地開具？
試點地區(qū)納稅人能否繼續(xù)使用公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票？
貨運專票的認證、稽核結果類型有哪些？
第八章 建造行業(yè)營改增實務操作
建筑行業(yè)什么情況下可以選擇簡易征收？
清包工與甲供工程有何區(qū)別？
如何解決合同金額和付款金額不一致問題？
為什么給建筑業(yè)開發(fā)票不需要開增值稅專用發(fā)票？
企業(yè)該如何應對勞務分包這塊成本？
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)項目，如何判斷是否屬于老項目，以開工、完工還是產(chǎn)權登記時間為準？
營改增后，建筑企業(yè)新老項目如何銜接？
建筑業(yè)營改增中稅務核算應注意的事項是什么？
第九章 郵政行業(yè)營改增實務操作
營改增對郵政業(yè)有哪些影響？
郵政企業(yè)營改增實務核算中存在哪些問題？如何應對？
郵政業(yè)如何領會營改增106號文？
第十章 電信行業(yè)營改增實務操作
營改增對電信行業(yè)財務管理有哪些影響？需要采取哪些相關對策？
對提供基礎電信服務如何進行涉稅處理？
對提供增值電信服務如何進行涉稅處理？
對提供電信業(yè)特殊服務如何進行涉稅處理？
提供電信業(yè)服務有哪些項目可以在銷售額中扣除？
電信服務積分兌換商品如何處理？
提供套餐服務、融合服務時，如何計算繳納增值稅并開具發(fā)票？
第十一章 文化刨意行業(yè)營改增實務操作
營改增對文化創(chuàng)意企業(yè)有哪些影響？
文化創(chuàng)意企業(yè)如何應對營改增？
供應商能否提供增值稅專用發(fā)票？要求供應商提供增值稅專用發(fā)票的通知怎樣寫？
文化創(chuàng)意企業(yè)如何充分利用稅收優(yōu)惠政策？
第十二章 房地產(chǎn)行業(yè)營改增實務操作
房企備戰(zhàn)營改增最重要的四個方面是什么？
營改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅處理有哪些變化？
營改增后，房地產(chǎn)企業(yè)銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項目的財稅如何處理？
房地產(chǎn)企業(yè)營改增后一般計稅方法下的財稅如何處理？
房地產(chǎn)企業(yè)營改增后適用簡易計稅方法的財稅如何處理？
營改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進項稅金的12種發(fā)票是什么？
第十三章 金融行業(yè)營改增實務操作
營改增對金融業(yè)的影響及企業(yè)應對策略是什么？
營改增對金融企業(yè)會計處理的影響是什么？
金融企業(yè)應對營改增如何進行會計處理？
金融服務的征稅項目范圍和稅率是多少？
貸款服務具體指什么？如何確定銷售額？
直接收費金融服務具體指什么？如何確定銷售額？
金融商品轉讓服務具體指什么？如何確定銷售額？有哪些相關規(guī)定？
金融同業(yè)往來利息收入需要納稅嗎？具體包括哪些業(yè)務？
金融業(yè)營改增后，政策規(guī)定的免征增值稅項目有哪些？
第十四章 生活服務行業(yè)營改增實務操作
營改增新政對生活服務行業(yè)有哪些影響？
生活服務業(yè)如何應對全面營改增？
生活服務行業(yè)營改增稅收稅目包括哪些？
生活服務業(yè)進項抵扣不足問題如何處理？
生活服務業(yè)營改增如何區(qū)分可抵扣項目？
生活服務業(yè)進項抵扣憑證問題如何處理？
生活服務業(yè)納稅人身份如何認定？計稅方式是什么？
第十五章 融資租賃行業(yè)營改增后財稅籌劃實務
如何理解36號文、106號文、90號文中的相關條款？
融資租賃業(yè)營改增后如何進行稅務規(guī)劃？其注意事項有哪些？
融資租賃業(yè)務即征即退的稅負是如何計算的？
如何根據(jù)融資租賃稅法與會計政策差異進行納稅調(diào)整？
融資租賃公司營改增后如何做好稅務風險防范？
營改增實施細則落地，融資租賃行業(yè)面臨哪些變化？
營改增不動產(chǎn)租賃行業(yè)納稅人需要明確哪些常見問題？
參考文獻
后記 任重道遠營改增