電網(wǎng)企業(yè)稅務管理實務（第2版）

第一章 增值稅
第一節(jié) 基本知識
一、概念
二、計稅依據(jù)
三、稅率和征收率
四、電網(wǎng)企業(yè)增值稅計算方法
第二節(jié) 管理模式
一、計算預征稅
二、結轉進項稅、銷項稅、預征稅和進項稅轉出
三、抄稅
四、申報增值稅
五、填制報送電力企業(yè)增值稅傳遞單
第三節(jié) 常規(guī)業(yè)務及賬務處理
一、銷項稅業(yè)務
二、進項稅業(yè)務
三、賬務處理
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠及特殊規(guī)定
一、稅收優(yōu)惠
二、特殊規(guī)定
案例1：出售固定資產(chǎn)的增值稅處理
案例2：營銷推廣活動贈送客戶禮品的稅務處理
案例3：航空公司退票手續(xù)費應開具增值稅發(fā)票
案例4：購進兼用小汽車抵扣進項稅
案例5：購進貨物用于不動產(chǎn)
案例6：物資報廢進項稅轉出
案例7：用電違約金及滯納金征收增值稅
案例8：增值稅專用發(fā)票丟失處理
案例9：延期開票的涉稅問題
案例10：增值稅專用發(fā)票作廢
案例11：開具紅字增值稅專用發(fā)票
案例12：農(nóng)維費材料進項稅抵扣
案例13：取得備注欄不符合規(guī)定的發(fā)票處理
案例14：發(fā)票開具應稅服務名稱與合同約定不符的業(yè)務處理
案例15：規(guī)范勞動保護費及福利費支出進項稅額抵扣
……
第二章 企業(yè)所得稅
第三章 其他稅種
第四章 發(fā)票管理知識