世界稅收發(fā)展研究報(bào)告2021

1 世界稅收發(fā)展綜述
1.1 稅收政策應(yīng)對(duì)全球疫情沖擊
1.1.1 疫情沖擊下的世界經(jīng)濟(jì)
1.1.2 稅收政策應(yīng)對(duì)疫情
1.1.3 稅收政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
1.2 數(shù)字經(jīng)濟(jì)單邊措施和多邊合作博弈
1.2.1 單邊數(shù)字稅措施增加
1.2.2 數(shù)字稅改多邊合作取得進(jìn)展
1.3 區(qū)域稅收合作在曲折中深入
1.3.1 “一帶一路”沿線國(guó)家稅收合作新進(jìn)展
1.3.2 RCEP區(qū)域合作開拓新局面
1.3.3 英國(guó)“脫歐”及其影響
2 世界稅制改革發(fā)展研究
2.1 所得稅政策應(yīng)對(duì)疫情危機(jī)刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
2.1.1 公司所得稅：從危機(jī)救濟(jì)措施到復(fù)蘇刺激政策
2.1.2 個(gè)人所得稅：有針對(duì)性的家庭支持和扶助政策
2.2 社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）為抗擊疫情適時(shí)調(diào)整
2.2.1 社會(huì)保險(xiǎn)繳款基數(shù)和稅（費(fèi)）率的調(diào)整
2.2.2 針對(duì)中小企業(yè)或特殊行業(yè)人員的稅收優(yōu)惠政策
2.3 貨物勞務(wù)稅兼顧常規(guī)改革與疫情應(yīng)對(duì)
2.3.1 增值稅：多國(guó)稅率臨時(shí)下調(diào)、免稅或延遲納稅助力企業(yè)應(yīng)對(duì)疫情
2.3.2 消費(fèi)稅：延續(xù)健康與綠色導(dǎo)向，并采取多項(xiàng)減稅措施以擴(kuò)大消費(fèi)
2.4 財(cái)產(chǎn)稅、行為稅兼顧紓困減負(fù)與行為調(diào)節(jié)
2.4.1 財(cái)產(chǎn)稅：減稅緩解壓力，增稅籌集收入
2.4.2 環(huán)保稅：碳稅開征進(jìn)程加快，環(huán)境相關(guān)稅收受重視
2.4.3 印花稅：減稅以應(yīng)對(duì)疫情影響，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境
2.5 各國(guó)稅制改革動(dòng)態(tài)
2.5.1 所得稅改革動(dòng)態(tài)
2.5.2 社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）改革動(dòng)態(tài)
2.5.3 貨物勞務(wù)稅改革動(dòng)態(tài)
2.5.4 財(cái)產(chǎn)行為稅改革動(dòng)態(tài)
2.5.5 中國(guó)稅制改革動(dòng)態(tài)
3 世界稅收征管發(fā)展研究
3.1 全球納稅人權(quán)利保護(hù)現(xiàn)狀及趨勢(shì)
3.1.1 納稅人權(quán)利保護(hù)現(xiàn)狀
3.1.2 納稅人權(quán)利保護(hù)發(fā)展概況
3.1.3 納稅人權(quán)利保護(hù)的評(píng)述及未來展望
3.2 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管
3.2.1 全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管圖景
3.2.2 全球抗擊新冠肺炎疫情稅收征管的關(guān)鍵問題
3.2.3 后疫情時(shí)代賦能經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的全球稅收征管前景展望
3.3 中國(guó)高質(zhì)量的稅收征管發(fā)展
3.3.1 中國(guó)高質(zhì)量的稅收征管新進(jìn)展
3.3.2 中國(guó)高質(zhì)量的國(guó)際稅收征管面臨的新挑戰(zhàn)
3.3.3 中國(guó)高質(zhì)量稅收征管發(fā)展前景
3.4 典型案例
3.4.1 英特爾Altera案
3.4.2 亞馬遜稅案
3.4.3 跨境資金池轉(zhuǎn)讓定價(jià)案
3.5 各國(guó)稅收征管動(dòng)態(tài)
3.5.1 納稅人權(quán)利保護(hù)動(dòng)態(tài)
3.5.2 應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情稅收征管動(dòng)態(tài)
3.5.3 中國(guó)國(guó)際稅收征管動(dòng)態(tài)
4 全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展研究
4.1 跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化與全球國(guó)際稅收規(guī)則的變局
4.1.1 經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國(guó)際稅收規(guī)則變革的邏輯
4.1.2 BEPS 2.0框架下超越經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國(guó)際稅收規(guī)則變革
4.1.3 BEPS 2.0框架下超越經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的國(guó)際稅收規(guī)則變革新進(jìn)展
4.1.4 BEPS 2.0雙支柱全球最終方案前瞻
4.2 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國(guó)際稅收治理
4.2.1 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國(guó)際稅收治理的邏輯
4.2.2 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國(guó)際稅收行動(dòng)的進(jìn)展
4.2.3 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國(guó)際稅收行動(dòng)的關(guān)鍵問題
4.2.4 典型經(jīng)濟(jì)體跨境經(jīng)濟(jì)數(shù)字化國(guó)際稅收行動(dòng)的前景展望
4.3 中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化的稅收行動(dòng)
4.3.1 中國(guó)參與全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收行動(dòng)的邏輯
4.3.2 中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收行動(dòng)的關(guān)鍵問題
4.3.3 中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收治理的前景展望
4.4 全球經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動(dòng)態(tài)
4.4.1 歐盟經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動(dòng)態(tài)
4.4.2 單邊經(jīng)濟(jì)數(shù)字化稅收發(fā)展動(dòng)態(tài)
5 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)與合作
5.1 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
5.1.1 國(guó)際組織主導(dǎo)的國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
5.1.2 區(qū)域稅收協(xié)調(diào)
5.1.3 以協(xié)定為依托的雙邊稅收協(xié)調(diào)
5.1.4 中國(guó)參與的稅收協(xié)調(diào)
5.2 國(guó)際稅收合作
5.2.1 國(guó)際組織主導(dǎo)的全球性稅務(wù)合作
5.2.2 歐盟和歐洲區(qū)域的稅收合作
5.2.3 其他區(qū)域的稅收合作
5.2.4 特殊國(guó)家（地區(qū)）的國(guó)際稅收主要?jiǎng)討B(tài)
5.2.5 中國(guó)國(guó)際稅收合作主要?jiǎng)討B(tài)
5.3 國(guó)際稅收會(huì)議
5.3.1 全球性國(guó)際稅收會(huì)議
5.3.2 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）稅收會(huì)議
5.3.3 區(qū)域性國(guó)際稅收會(huì)議
附錄 英文縮寫