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內(nèi)容簡介

　　新《證券法》于2020年3月1日起正式實施，明確會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)實行備案制，不再實行許可制度。近年來個別事務(wù)所因違法違規(guī)行為被立案調(diào)查、行政處罰或承擔(dān)巨額民事賠償責(zé)任，嚴(yán)重影響行業(yè)聲譽，也給擬進入證券市場的事務(wù)所敲響了警鐘。為加強對事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的警示和指引，幫助新備案或擬進入證券服務(wù)業(yè)務(wù)市場的事務(wù)所，特別是中小型事務(wù)所了解其他內(nèi)部管理和承接相關(guān)證券業(yè)務(wù)時應(yīng)履行的責(zé)任和義務(wù)、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險，中注協(xié)組織有關(guān)專家編寫了《會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)輔導(dǎo)讀本》。

作者簡介

　　中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱“中注協(xié)”）是在財政部黨組領(lǐng)導(dǎo)下開展行業(yè)管理和服務(wù)的法定組織，依據(jù)《注冊會計師法》和《社會團體登記管理條例》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，承擔(dān)著《注冊會計師法》賦予的職能和協(xié)會章程規(guī)定的職能。成立于1988年11月。中注協(xié)的主要職責(zé)是：（一）審批和管理本會會員，指導(dǎo)地方注冊會計師協(xié)會辦理注冊會計師注冊；（二）擬訂注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)則，監(jiān)督、檢查實施情況；（三）組織對注冊會計師的任職資格、注冊會計師和會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)情況進行年度檢查；（四）制定行業(yè)自律管理規(guī)范，對會員違反相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)范的行為予以懲戒；（五）組織實施注冊會計師全國統(tǒng)一考試；（六）組織、推動會員培訓(xùn)和行業(yè)人才建設(shè)工作；（七）組織業(yè)務(wù)交流，開展理論研究，提供技術(shù)支持；（八）開展注冊會計師行業(yè)宣傳；（九）協(xié)調(diào)行業(yè)內(nèi)、外部關(guān)系，支持會員依法執(zhí)業(yè)，維護會員合法權(quán)益；（十）代表中國注冊會計師行業(yè)開展國際交往活動；（十一）指導(dǎo)地方注冊會計師協(xié)會工作；（十二）承擔(dān)法律、行政法規(guī)規(guī)定和國家機關(guān)委托或授權(quán)的其他有關(guān)工作。

圖書目錄

第一部分會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的總體要求
第二部分監(jiān)管框架
一、行政監(jiān)管
（一）監(jiān)管體系
（二）近五年行政處罰情況
二、自律監(jiān)管
（一）中國注冊會計師協(xié)會
（二）深交所、上交所、北交所、股轉(zhuǎn)公司
（三）中國銀行間市場交易商協(xié)會
（四）中國證券業(yè)協(xié)會
第三部分會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的一般規(guī)定
一、備案要求
二、勤勉盡責(zé)及相關(guān)聲明要求
（一）首次公開發(fā)行股票（IPO）相關(guān)規(guī)定
三、監(jiān)管安排
（一）壓實中介機構(gòu)責(zé)任
（二）再融資相關(guān)規(guī)定
（三）重大資產(chǎn)重組
（四）發(fā)行債券
（五）新三板掛牌
四、出具報告及函件要求
（一）滬深交易所
（二）北交所
（三）全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)
五、其他要求
（一）配合監(jiān)管要求
（二）文件保管要求
（三）保密要求
（四）禁止性規(guī)定
第四部分會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的特殊規(guī)定
一、股票發(fā)行（IPO、再融資）、上市（掛牌）及債券發(fā)行
（一）審計期間
（二）審計方法的特殊規(guī)定
（三）IPO報告的特殊要求
（四）IPO實地核查的特殊要求
二、公眾公司（上市公司、掛牌公司）年報審計
（一）出具報告時間節(jié)點
（二）上市公司年報審計信息披露的規(guī)定
（三）掛牌公司年報審計信息披露的規(guī)定
……
第五部分從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)對質(zhì)量管理體系建設(shè)的特殊要求
第六部分法律責(zé)任與重要案例介紹
第七部分重要法規(guī)制度清單