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內(nèi)容簡介

　　房地產(chǎn)業(yè)務(wù)錯綜復(fù)雜，涉稅面廣。本書以問題為導(dǎo)向，編寫上采用“案例+問答+實操指南+政策依據(jù)+關(guān)聯(lián)問題”的體例，系統(tǒng)地梳理了各稅種的疑難案例，囊括了涉稅核算、發(fā)票管理、融資業(yè)務(wù)、合伙企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易、涉外業(yè)務(wù)及反避稅、股權(quán)交易等方方面面，還涉及上游建筑業(yè)和下游客戶的涉稅疑難問題，講述深入淺出，配合典型例證，通俗易懂，實用性強。作者從業(yè)背景豐富，稅務(wù)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)扎實，且長年堅持理論研究，將對政策的解讀，與涉稅案例和實踐相結(jié)合，400多個案例解析，囊括了房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的方方面面，是一本實用的房企稅務(wù)問題百科全書。

作者簡介

　　劉文怡，稅務(wù)師、注冊會計師、律師、經(jīng)濟(jì)師、資產(chǎn)評估師；中匯稅務(wù)師事務(wù)所合伙人兼培訓(xùn)中心總監(jiān)；中稅協(xié)全國稅務(wù) 人才；成都市稅收研究會理事；西南財經(jīng)大學(xué)校外導(dǎo)師，西南交通大學(xué)、四川師范大學(xué)等特聘導(dǎo)師。

圖書目錄

篇房地產(chǎn)涉稅疑難案例分稅種分析
章企業(yè)所得稅
節(jié) 季度預(yù)繳、匯算清繳及扣除口徑
第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠疑難問題
第三節(jié) 完工時點確認(rèn)及實際毛利結(jié)算
第四節(jié) 企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理的疑難問題
第五節(jié) 其他
第二章增值稅
節(jié) 銷項抵減
第二節(jié) 進(jìn)項抵扣及轉(zhuǎn)出
第三節(jié) 留抵稅額、計算抵扣、加計抵減
第四節(jié) 預(yù)繳稅金
第五節(jié) 上游建筑業(yè)的增值稅
第六節(jié) 營改增后續(xù)問題
第七節(jié) 其他
第三章土地增值稅
節(jié) 樣板房、售房部成本扣除問題
第二節(jié) 扣除項目疑難問題
第三節(jié) 土地返還、舊房轉(zhuǎn)讓、整體轉(zhuǎn)讓、代建等疑難問題
第四節(jié) 清算單位及清算后申報問題
第五節(jié) 機械及人防車位等產(chǎn)權(quán)不明晰物業(yè)
第四章個人所得稅
節(jié) 個人所得稅改革疑難問題
第二節(jié) 股權(quán)激勵
第三節(jié) 代扣代繳疑難問題
第四節(jié) 免稅項目
第五章契稅
第六章房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅
第七章印花稅
第八章滯納金

第二篇房地產(chǎn)涉稅疑難案例跨稅種分析
第九章跨稅種案例分析

第三篇發(fā)票管理及涉稅核算案例分析
第十章發(fā)票管理
節(jié) 發(fā)票報銷或取得
第二節(jié) 發(fā)票開具
第三節(jié) 發(fā)票保管
第十一章涉稅核算及其他

第四篇特殊事項
第十二章跟投制度中的合伙企業(yè)
節(jié) 合伙企業(yè)取得股息、紅利征免問題
第二節(jié) 合伙企業(yè)份額/股權(quán)轉(zhuǎn)讓計稅
第三節(jié) 法人、個人合伙人申報問題
第四節(jié) 合伙企業(yè)虧損彌補及涉外稅收
第五節(jié) 合伙企業(yè)印花稅
第十三章融資相關(guān): 現(xiàn)金、資管計劃、明股實債等
第十四章股權(quán)轉(zhuǎn)讓及收并購稅務(wù)疑難問題
第十五章涉外業(yè)務(wù)及反避稅
第十六章關(guān)聯(lián)交易
第十七章司法拍賣